Деноминация денег: причины проведения и влияние на экономику

Деноминация денег не просто замена крупных купюр на мелкие и не косметическая операция с цифрами в кошельке. Это масштабное изменение денежного масштаба, при котором государство уменьшает номиналы банкнот, монет, цен, зарплат, тарифов, долгов и других денежных показателей в установленное число раз.

Если, например, проводится деноминация в соотношении 1000:1, то 1000 старых денежных единиц превращаются в 1 новую.

При этом в идеальном сценарии реальная покупательная способность денег не меняется: товар стоимостью 100 000 старых единиц начинает стоить 100 новых, а зарплата 80 000 превращается в 80.

На практике деноминация почти всегда появляется на фоне сложного периода: высокой инфляции, обесценения национальной валюты, бюджетных проблем, неудобных расчетов или необходимости восстановить доверие к денежной системе.

Она может упростить бухгалтерию, расчеты и работу банков, но сама по себе не лечит инфляцию и не делает экономику сильнее. Если правительство продолжает финансировать расходы за счет чрезмерной эмиссии, после красивого сокращения нулей цены снова начнут расти.

Разберемся, зачем государства проводят деноминацию, как она проходит, чем отличается от девальвации и денежной реформы, кто выигрывает и теряет, а также какие выводы из исторического опыта полезны для бизнеса, инвесторов и обычных граждан.

Что такое деноминация и как она работает

Деноминация это изменение номинального масштаба национальной валюты. Государство устанавливает коэффициент пересчета, после чего все денежные величины переводятся в новые единицы.

Важно, что пересчитываются не только наличные деньги, но и банковские остатки, цены, тарифы, налоги, пенсии, зарплаты, кредиты, депозиты, штрафы и договорные обязательства.

Предположим, коэффициент равен 10 000:1. Тогда сумма на банковском счете в 250 000 старых единиц станет 25 новыми, ежемесячная зарплата 90 000 - 9, а автомобиль за 3 500 000 - 350.

Если пересчет произведен корректно, соотношение доходов и расходов остается прежним. Человек, получавший зарплату, равную стоимости трех арендных платежей, после реформы по-прежнему сможет оплатить три таких платежа.

В приведенном примере изменились только цифры. Номинальная стоимость каждой величины стала меньше, но относительная стоимость сохранилась. Именно поэтому деноминацию часто называют технической или счетной реформой.

Однако полностью нейтральной она бывает редко: переходный период создает пространство для ошибок, округлений, злоупотреблений и психологической переоценки цен.

Коэффициент выбирают с учетом количества нулей, структуры наличного оборота и удобства повседневных расчетов. Слишком маленькое сокращение, например 10:1, может не решить проблему громоздких номиналов.

Слишком крупное, например миллион к одному, способно породить дефицит разменных монет и сложности с округлением. Поэтому перед реформой обычно анализируют средний чек, зарплаты, налоговые платежи, цены базовых товаров и остатки на счетах.

Чем деноминация отличается от девальвации, ревальвации и денежной реформы

В финансовых новостях понятия нередко смешивают, хотя экономический смысл у них разный. Деноминация меняет масштаб денежных единиц. Девальвация означает снижение курса национальной валюты по отношению к иностранным валютам. Ревальвация, наоборот, предполагает укрепление официального курса.

Денежная реформа - более широкое понятие, которое может включать замену валюты, изменение правил обращения денег, конфискационные меры или переход к другой системе расчетов.

При деноминации условные 100 старых единиц превращаются в 1 новую, но и зарплата, и цена хлеба, и банковский вклад пересчитываются в том же соотношении.

При девальвации внутренние ценники могут формально не измениться, зато импортные товары, зарубежные поездки, оборудование и обслуживание валютных долгов станут дороже.

Девальвация напрямую влияет на внешнюю торговлю и стоимость иностранных активов, а деноминация сама по себе не должна менять обменный курс и покупательную способность.

На практике несколько процессов могут проходить одновременно. Например, государство способно провести деноминацию после периода инфляции и параллельно изменить курс валюты, выпустить новые банкноты, ужесточить бюджетную политику и ввести ограничения на обмен.

Для населения это выглядит как одна большая реформа, хотя с точки зрения экономики перед нами набор разных мер.

Еще одна важная граница проходит между деноминацией и нуллификацией. Деноминация предполагает признание денежных обязательств и пересчет средств по установленному коэффициенту. Нуллификация означает аннулирование денег или значительной части накоплений.

Последняя мера носит гораздо более жесткий и конфликтный характер и может фактически перераспределить имущество между гражданами, банками и государством.

Почему государства принимают решение о деноминации

Самая очевидная причина - многолетняя инфляция, из-за которой цены и доходы получают слишком много нулей.

В такой ситуации кассиру приходится работать с длинными цифрами, бухгалтерские программы обрабатывают громоздкие суммы, а покупателю сложно быстро оценить стоимость товара. Деноминация возвращает денежным значениям более привычный масштаб.

Вторая причина связана с издержками наличного обращения. Чем больше номиналы, тем больше банкнот требуется для обычной покупки. Перевозка, пересчет, хранение и защита наличности становятся дороже.

Банки устанавливают дополнительные счетные машины, магазины чаще сталкиваются с ошибками при выдаче сдачи, а предприятия тратят больше времени на оформление кассовых операций.

• упрощается ведение бухгалтерского и управленческого учета;
• снижается вероятность ошибок при вводе длинных сумм;
• облегчается печать чеков, договоров и платежных документов;
• становится удобнее программирование банковских и торговых систем;
• сокращается физический объем наличности при сохранении ее реальной стоимости.

Третья причина - попытка восстановить доверие к национальной валюте. После стабилизации инфляции государство может стремиться показать, что период обесценения завершен.

Новые банкноты и аккуратные номиналы визуально отделяют текущую денежную систему от кризисного прошлого.

Но такой психологический эффект работает только вместе с реальными мерами: контролем дефицита бюджета, независимой денежно-кредитной политикой и понятными правилами для бизнеса.

Иногда деноминация помогает подготовить страну к интеграции с внешними рынками или к переходу на новую валюту. Чем меньше и понятнее суммы, тем проще сопоставлять цены, зарплаты и налоги с показателями других стран.

Однако сама по себе она не делает валюту конвертируемой, не увеличивает золотовалютные резервы и не улучшает кредитный рейтинг.

Наконец, решение может быть вызвано чисто технической необходимостью. Старые банкноты износились, денежный ряд перестал соответствовать структуре цен, а наличные расчеты стали неудобными.

В этом случае деноминация проходит относительно спокойно. Но если она проводится после гиперинфляции, граждане воспринимают ее болезненно: люди помнят, как их сбережения теряли стоимость, и опасаются повторения сценария.

Как проходит деноминация- этапы и организационные задачи

Деноминация требует длительной подготовки. Сначала власти определяют коэффициент, дату перехода, правила округления и продолжительность параллельного обращения старых и новых денег. Затем принимаются нормативные акты, обновляются банковские системы, печатаются банкноты и чеканятся монеты.

Одновременно государство должно объяснить гражданам и компаниям, что именно изменится в расчетах.

Обычно устанавливается переходный период, когда старые и новые деньги принимаются одновременно. Он нужен для того, чтобы банки, магазины и население смогли постепенно заменить наличность. После завершения параллельного обращения старые банкноты можно обменивать в кредитных организациях или центральном банке еще некоторое время.

Чем меньше подготовлены регионы и чем сложнее доступ к банковской инфраструктуре, тем дольше должен быть такой период.

1. Публикация закона или постановления о реформе.
2. Объявление коэффициента и даты начала пересчета.
3. Выпуск новых банкнот и монет, настройка банкоматов и кассовой техники.
4. Перерасчет безналичных остатков, кредитов, вкладов и бюджетных платежей.
5. Двойное обозначение цен в переходный период.
6. Изъятие старых денег и окончательный переход на новые номиналы.

Особое значение имеют правила округления. Если стоимость товара после пересчета получается дробной, власти определяют, до какого знака она округляется и кто несет возникающую разницу.

Например, цена 745 старых единиц при коэффициенте 100:1 превращается в 7,45 новой единицы. Если минимальная монета равна 1, продавцу нужно понимать, округлять ли цену до 7 или до 8, а также как рассчитывать налог и сдачу.

Важна и защита от мошенничества. В период перехода появляются посредники, которые предлагают обменять деньги с "выгодным курсом", поддельные банкноты и сомнительные схемы конвертации накоплений.

Государство должно заранее публиковать признаки новых денег, список официальных мест обмена и порядок проверки спорных купюр.

Влияние деноминации на инфляцию и макроэкономику

Главное правило экономического анализа звучит так: деноминация не уничтожает инфляцию, а только меняет единицу измерения цен. Если до реформы товар стоил 500 000, а после - 500, это не означает, что товар стал дешевле.

Реальная стоимость определяется тем, сколько труда, ресурсов и других товаров можно получить за деньги, а не количеством нулей на ценнике.

В краткосрочном периоде инфляция может даже ускориться из-за округления. Продавцы часто предпочитают устанавливать более удобные цены в большую сторону, особенно если разменных монет мало.

Цена, которая математически должна составлять 12,34, превращается в 12,50 или 13. Для одного товара разница кажется небольшой, но по корзине регулярных покупок она может стать заметной.

Психологический фактор работает в обе стороны. Новая цена 4,9 может восприниматься как низкая по сравнению с прежними 4900, даже если доходы пересчитаны пропорционально. Покупатель теряет привычный ориентир и начинает заново оценивать "дорого" и "дешево". Этим иногда пользуются торговые сети, поднимая цены под видом технического пересчета.

Макроэкономический результат зависит от того, что происходит с денежной массой, бюджетом, кредитованием и производством. Если правительство одновременно сокращает дефицит, укрепляет налоговую дисциплину, ограничивает необеспеченную эмиссию и поддерживает конкуренцию, деноминация становится частью стабилизационной программы.

Если же она лишь маскирует финансовые проблемы, эффект быстро исчезает.

• На денежную массу: меняется номинальное выражение агрегатов, но не обязательно их реальный объем.
• На процентные ставки: прямого эффекта обычно нет, однако рынки реагируют на доверие к политике властей.
• На цены: возможны округление, временная путаница и разовые скачки в отдельных категориях.
• На экономический рост: сама операция роста не создает, но может снизить транзакционные издержки.
• На курс: формальный масштаб номиналов не равен укреплению валюты на мировом рынке.

Условный пример показывает разницу между номинальным и реальным эффектом. До реформы зарплата составляла 70 000, а потребительская корзина - 50 000. После пересчета 1000:1 зарплата становится 70, корзина - 50. Реальная ситуация не изменилась.

Если после этого цены вырастут до 58, а доход останется 70, покупательная способность снизится, хотя на новых ценниках не будет ни одного лишнего нуля.

Поэтому при оценке результата смотрят не только на количество нулей, но и на индекс потребительских цен, динамику реальных доходов, инфляционные ожидания, уровень безработицы, объем производства и курс национальной валюты.

Для бизнеса дополнительно важны оборотный капитал, стоимость кредитов и маржинальность.

Последствия для граждан, вкладчиков и заемщиков

Для граждан сбережения должны пересчитываться автоматически и в том же соотношении. Если на счете находилось 1 200 000 старых единиц, при коэффициенте 1000:1 банк обязан показать 1200 новых.

Процентная ставка по депозиту при этом не всегда выглядит так же, поскольку меняются правила отображения ставок и минимальные суммы, но экономическое содержание договора должно сохраняться.

Кредиты и рассрочки также пересчитываются. Остаток долга 350 000 превращается в 350, а ежемесячный платеж 14 000 - в 14. Нельзя считать, что заемщик внезапно стал должен меньше в реальном смысле.

Меняется цифра, а не объем обязательства. Банк обязан предоставить клиенту понятную выписку с прежней суммой, коэффициентом и новым остатком.

Риски возникают там, где договоры составлены небрежно.

Особенно внимательно следует проверять аренду, займы между гражданами, страховые полисы, судебные решения и обязательства, выраженные в условных единицах или иностранной валюте.

Если документ содержит формулировки вроде "денежная единица по состоянию на дату платежа", может потребоваться юридическое толкование.

У граждан появляются и бытовые сложности:

• необходимость привыкнуть к новым ценам и номиналам;
• риск принять старую банкноту за новую или наоборот;
• ошибки при обмене наличных вне официальных пунктов;
• временные сбои в платежных приложениях и банкоматах;
• округление мелких покупок в пользу продавца.

Самый надежный подход - не спешить менять все накопления у случайных посредников. Безналичные средства обычно пересчитываются банком автоматически, а наличные можно обменивать по официальным правилам в течение установленного срока.

Полезно сохранить старые выписки, договоры и чеки, особенно если сумма крупная или связана с судебным спором.

Пенсионеры и люди, редко пользующиеся банковскими сервисами, нуждаются в отдельной информационной поддержке.

Сложные инструкции и короткие сроки обмена повышают вероятность мошенничества. Добросовестная реформа должна предусматривать работу почтовых отделений, мобильных касс, горячих линий и понятных памяток, написанных без канцелярита.

Влияние на бизнес, банки и финансовый рынок

Для бизнеса деноминация начинается не с банкнот, а с информационных систем. Нужно обновить кассы, бухгалтерские программы, интернет-магазины, складской учет, зарплатные модули, платежные шлюзы и интеграции с налоговыми сервисами.

Ошибка в одном разряде способна привести к многомиллионным потерям в старом масштабе или к неправильному списанию товара.

Компании заранее формируют перечень всех денежных полей и правил пересчета. Отдельно проверяются цены, остатки товаров, дебиторская и кредиторская задолженность, уставный капитал, авансы, штрафы и лимиты.

Нельзя просто удалить нули из базы: необходимо определить формат хранения данных, даты перехода и порядок округления.

Банковская система получает огромную нагрузку. Требуется одновременно пересчитать миллионы счетов, изменить интерфейсы, перевыпустить карты или сертификаты, настроить банкоматы и обеспечить бесперебойные платежи.

В первые дни возможны очереди, ограничения на снятие наличных и технические задержки. Чтобы избежать паники, банки публикуют график работ и заранее объясняют клиентам порядок отображения остатков.

Фондовый рынок реагирует прежде всего на доверие и ожидания. Котировки акций могут быть технически пересчитаны, чтобы цена одной бумаги оставалась удобной для торгов.

Это не означает автоматического роста капитализации компании. Если акция стоила 2500 старых единиц и коэффициент равен 100:1, новая котировка будет около 25, но стоимость пакета инвестора не изменится.

Для финансового директора деноминация проект управления операционным риском. Важны резервные сценарии, аудит расчетов, связь с банками, контроль платежного календаря и коммуникация с контрагентами.

Наиболее уязвимы компании с большим количеством мелких операций, длинной цепочкой подрядчиков и устаревшим программным обеспечением.

Исторический опыт и типичные ошибки реформ

История знает разные варианты деноминации. В стабильных экономиках она иногда проходит почти незаметно, поскольку инфляция невысока, институты работают устойчиво, а граждане доверяют банкам.

В странах, переживших гиперинфляцию, сокращение нулей становится символом выхода из кризиса, но одновременно напоминает населению о потерянных сбережениях.

В России в 1998 году была проведена деноминация рубля в соотношении 1000:1. Новые деньги вводились в обращение постепенно, а старые банкноты некоторое время использовались параллельно. Формально реальная стоимость доходов, цен и накоплений не должна была измениться, однако реформа проходила на фоне серьезных финансовых потрясений, поэтому ее восприятие нельзя отделить от общего состояния экономики.

В Белоруссии в 2016 году денежные знаки были деноминированы в соотношении 10 000:1. В обращение ввели новые банкноты и монеты, которые долго использовались вместе со старыми купюрами.

Такой масштаб позволил убрать четыре нуля, но потребовал масштабной настройки ценников, кассовых программ и банковской инфраструктуры.

В Турции в 2005 году из турецкой лиры убрали шесть нулей: один миллион старых лир стал одной новой лирой.

Важным условием успеха была не только сама операция, но и предшествующая стабилизация экономики. Если бы инфляционное давление сохранилось, новые номиналы быстро вновь стали бы крупными.

Типичная ошибка - воспринимать деноминацию как самостоятельное лекарство. Если причины инфляции не устранены, эффект оказывается краткосрочным.

Вторая ошибка - недостаточная информационная кампания. Люди должны заранее знать, как будут пересчитаны счета, куда сдавать старые деньги и какие комиссии запрещены.

Третья ошибка - отсутствие контроля за округлением и ценами. Даже при неизменной денежной массе отдельные товары могут подорожать.

Особенно быстро это происходит в услугах, ресторанах, мелкой рознице и сегментах, где покупатель плохо помнит прежние цены. Помогают двойные ценники, горячие линии, публичные калькуляторы и проверки торговых организаций.

Еще одна проблема - недооценка региональных различий. В крупных городах большинство платежей проходит безналично, а в небольших населенных пунктах значительная часть расчетов может оставаться наличной.

Универсальная инструкция, рассчитанная только на пользователей мобильного банка, оставит часть граждан без понятного механизма обмена.

Плюсы и минусы деноминации для экономики

Положительный эффект деноминации в первую очередь связан со снижением технических издержек. Компактные суммы удобнее указывать в договорах, отчетах и платежных поручениях.

Уменьшается вероятность ошибки при чтении и вводе цифр, проще обучать кассиров, удобнее сравнивать цены и финансовые показатели.

Второй плюс - возможность обновить денежный ряд. Вместе с новыми банкнотами государство может усилить защиту от подделок, изменить дизайн, внедрить современные элементы безопасности и вывести из обращения слишком изношенные купюры.

Это не отменяет необходимость борьбы с фальшивомонетчиками, но повышает устойчивость наличного оборота.

• упрощение расчетов для бизнеса и населения;
• снижение расходов на печать, перевозку и обработку наличности;
• обновление защитных признаков банкнот;
• улучшение статистического и бухгалтерского учета;
• психологическое отделение от периода высокой инфляции;
• сокращение числа ошибок в цифровых финансовых системах.

Минусы возникают из-за стоимости перехода. Центральный банк тратит средства на выпуск денег, коммерческие организации обновляют оборудование и программное обеспечение, а государство финансирует информационную кампанию и обмен старых банкнот.

Эти расходы могут быть оправданы, но их нельзя считать бесплатными.

• временная путаница и рост операционных ошибок;
• риск необоснованного округления цен вверх;
• возможность мошенничества и появления подделок;
• затраты банков, торговли и государственного аппарата;
• негативные воспоминания у граждан, потерявших сбережения из-за прошлой инфляции;
• ложное ощущение, что экономический кризис уже преодолен.

Для инвестора деноминация редко является самостоятельным сигналом покупать или продавать актив. Гораздо важнее понять, частью какой политики она выступает. Если одновременно снижается инфляция, растут реальные доходы, укрепляется бюджет и улучшается деловой климат, реформа может поддержать доверие.

Если же меняются только цифры на купюрах, рынок быстро возвращается к оценке базовых рисков.

Для домохозяйства полезно оценивать не номинальный размер зарплаты, вклада или долга, а реальные показатели. Сравнивать нужно доход с корзиной расходов, процент по депозиту - с инфляцией, платеж по кредиту - с будущим денежным потоком.

Ноль на банкноте сам по себе не говорит о благосостоянии.

Что делать гражданам и компаниям перед реформой

Гражданам прежде всего следует получить информацию из официальных источников и понять коэффициент пересчета. Не стоит ориентироваться на сообщения в чатах, советы знакомых или предложения частных "обменщиков".

Если деньги лежат на банковском счете, обычно не требуется самостоятельно переводить их в новую валюту: операция проводится автоматически в дату, установленную правилами.

Наличные лучше пересчитать, разложить по номиналам и проверить сроки обмена.

Крупные суммы разумно заранее внести на банковский счет, если финансовая организация надежна и доступна.

При этом нужно сохранить документы, подтверждающие операцию, и не передавать деньги незнакомым людям. Банки не должны требовать комиссию за обязательный официальный пересчет, если иное прямо не установлено правилами конкретной операции.

1. Запишите остатки на счетах, суммы депозитов и кредитов до реформы.
2. Проверьте порядок автоматического пересчета в своем банке.
3. Составьте список наличных денег и узнайте официальные сроки обмена.
4. Пересмотрите договоры аренды, займов, страхования и крупных покупок.
5. Сравнивайте новые цены с прежними, используя простой калькулятор.
6. Не соглашайтесь на неофициальный обмен и не передавайте данные карты посредникам.

Компаниям необходимо назначить ответственного за проект и разделить задачи между финансами, IT, бухгалтерией, юристами и операционными подразделениями.

Проверять нужно не только основной учет, но и резервные базы, мобильное приложение, онлайн-кассы, рекламные материалы, шаблоны счетов и интеграции с поставщиками.

Практичная схема подготовки выглядит так:

• создать резервные копии данных и зафиксировать контрольные остатки;
• провести тестовый пересчет на копии базы;
• сверить результаты с банковскими выписками и бухгалтерскими регистрами;
• обновить договоры и уведомить контрагентов;
• напечатать двойные ценники на переходный период;
• организовать линию поддержки для клиентов и сотрудников;
• проверить все операции первой недели после запуска.

Инвесторам не следует принимать решения под влиянием красивого дизайна новых банкнот или ощущения "дешевой" акции. Нужно смотреть на инфляцию, ключевую ставку, бюджет, долговую нагрузку, курс валюты, прибыль компаний и качество банковской системы.

Деноминация меняет шкалу, но не заменяет финансовый анализ.

Когда деноминация действительно полезна

Деноминация оправдана, если к моменту ее проведения инфляция уже взята под контроль или есть убедительная программа стабилизации.

Нужны понятные правила для банков и бизнеса, достаточный запас новых денег, доступный обмен старых банкнот и строгий контроль за ценами. В такой ситуации реформа помогает убрать накопившиеся технические неудобства и повысить эффективность расчетов.

Она особенно полезна после длительного периода, когда номиналы стали чрезмерно крупными по отношению к реальным ценам. Бухгалтеру проще работать с 2 500, чем с 2 500 000, кассиру - выдавать сдачу из компактного денежного ряда, а руководителю - анализировать отчетность без постоянной проверки количества нулей.

Однако необходимы ограничения. Деноминацию нельзя выдавать за рост благосостояния, снижение цен или укрепление курса. В публичных заявлениях важно прямо объяснять: если доход и цена товара уменьшились в одинаковое число раз, реальный уровень жизни не изменился.

Такая честность снижает риск паники и завышенных ожиданий.

Успешная реформа имеет несколько признаков:

• коэффициент пересчета одинаков для всех сопоставимых денежных обязательств;
• банковские счета, кредиты и вклады пересчитываются прозрачно;
• старые деньги принимаются достаточно долго и без дискриминации;
• правила округления опубликованы до начала перехода;
• цены контролируются, а жалобы рассматриваются быстро;
• деноминация сопровождается устойчивой бюджетной и денежной политикой.

Если хотя бы несколько условий отсутствуют, техническая операция может превратиться в источник дополнительных рисков.

Например, нехватка монет приведет к округлению вверх, слабая связь банков - к сбоям платежей, а противоречивые заявления властей - к оттоку средств и росту спроса на иностранную валюту.

Для экономики важен не сам факт сокращения нулей, а то, что происходит после него. Если цены стабилизируются, производство растет, финансовая система остается устойчивой, а доходы увеличиваются быстрее инфляции, деноминация со временем воспринимается как нормальный этап модернизации.

Если же вновь запускается денежная эмиссия и растет дефицит бюджета, через несколько лет страна может вернуться к прежней проблеме.

Деноминация инструмент, а не экономическое чудо. Она делает денежные расчеты удобнее, обновляет банкноты, снижает часть операционных расходов и иногда помогает закрыть психологическую страницу кризиса.

Но покупательную способность создают производство, стабильные институты, ответственная бюджетная политика и доверие к центральному банку. Поэтому гражданам и бизнесу следует оценивать не количество нулей, а реальные доходы, расходы, риски и качество экономической политики.

Частые вопросы

Потеряют ли граждане деньги на банковском счете? При обычной деноминации сумма пересчитывается в установленном соотношении, поэтому реальная стоимость средств не должна измениться. Важно проверить выписку и сохранить документы.

Станут ли товары дешевле? Только номинально. Если цена уменьшилась в тысячу раз, а зарплата и другие доходы уменьшились в тысячу раз, покупательная способность остается прежней. Реальное удешевление возможно лишь при снижении себестоимости и инфляции.

Нужно ли досрочно погашать кредит? Нет, деноминация сама по себе не меняет реальную величину долга. Погашать заем имеет смысл только после обычного анализа ставки, доходов и условий договора.

Может ли деноминация остановить инфляцию? Нет. Она меняет масштаб цен, но не устраняет дефицит бюджета, избыточную эмиссию, дефицит товаров или падение доверия к валюте. Для борьбы с инфляцией нужны полноценные макроэкономические меры.

Об авторе

Армен А.

Редактор

Перейти на сайт Просмотреть все записи